研究报告：招商证券-2018年1月债市主要监管政策梳理-180131

股票名称：	股票代码：	分享时间：2018-02-06 10:33:36
研报栏目：债券研究	研报类型： (PDF)	研报作者：谭卓
研报出处：招商证券	研报页数： 35 页	推荐评级：无
研报大小： 2,115 KB	分享者： twi****ht	我要报错

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【研究报告内容摘要】

债券交易
在指定交易平台规范开展债券交易，未事先向金融监管部门报备不得开展线下债券交易
参与者应按照实质重于形式的原则，根据有关规定签订交易合同及相关主协议，严禁任何形式的“抽屉协议”或变相组合交易规避内控和监管
开展债券回购交易，应按要求将交易纳入机构资产负债表内及非法人产品表内核算，计入“买入返售”或“卖出回购”科目
除债券发行分销期间的代申购、代缴款外，其他任何形式的债券代持都被划入买断式回购；正回购方应将逆回购方暂时持有的债券继续按照自有债券进行会计核算，并纳入各种指标控制
开展质押式回购交易，应按照有关法律法规办理质押登记；买断式回购最长期限均不得超过365天；质押式回购交易可以换券，买断式回购交易可以现金交割和提前赎回

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